目 錄

第一章稅法基礎(chǔ)理論 1
第一節(jié)稅收與稅法 2
第二節(jié)稅收法律要素 5
第三節(jié)稅收法律體系 9
課后習(xí)題 11
第二章企業(yè)涉稅基礎(chǔ) 13
第一節(jié)稅務(wù)登記 14
第二節(jié)賬簿和憑證管理 14
第三節(jié)納稅申報(bào) 17
第四節(jié)征納雙方的權(quán)利和義務(wù) 18
課后習(xí)題 20
第三章增值稅 22
第一節(jié)增值稅概述 23
第二節(jié)增值稅的納稅人、征稅范圍、
稅率與征收率 26
第三節(jié)增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 43
第四節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠 55
第五節(jié)增值稅納稅申報(bào)與繳納 62
第六節(jié)增值稅出口退（免）稅
規(guī)定 66
第七節(jié)增值稅專用發(fā)票的管理 70
課后習(xí)題 72
第四章消費(fèi)稅 77
第一節(jié)消費(fèi)稅概述 78
第二節(jié)消費(fèi)稅的納稅人、征稅范圍
與稅率 80
第三節(jié)消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié) 88
第四節(jié)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 89
第五節(jié)進(jìn)出口應(yīng)稅消費(fèi)品的稅收
政策及管理 98
第六節(jié)消費(fèi)稅納稅申報(bào)與繳納 101
課后習(xí)題 104
第五章關(guān)稅 108
第一節(jié)關(guān)稅概述 109
第二節(jié)關(guān)稅的納稅人、征稅對(duì)象、
稅目與稅率 113
第三節(jié)完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的
計(jì)算 116
第四節(jié)關(guān)稅的稅收優(yōu)惠 124
第五節(jié)關(guān)稅的征收管理 127
課后習(xí)題 128
第六章企業(yè)所得稅 131
第一節(jié)企業(yè)所得稅概述 132
第二節(jié)企業(yè)所得稅的納稅人、
征稅對(duì)象、范圍與稅率 134
第三節(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
的確定 139
第四節(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的
計(jì)算 158
第五節(jié)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 160
第六節(jié)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)與
繳納 167
課后習(xí)題 169
第七章個(gè)人所得稅 174
第一節(jié)個(gè)人所得稅概述 175
第二節(jié)個(gè)人所得稅的納稅人、征稅
對(duì)象與稅率 176
第三節(jié)個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的
計(jì)算 185
第四節(jié)個(gè)人所得稅減免 203
第五節(jié)個(gè)人所得稅的征收管理 206
課后習(xí)題 208
第八章資源稅類 212
第一節(jié)資源稅 213
第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅 218
第三節(jié)耕地占用稅 221
第四節(jié)土地增值稅 222
課后習(xí)題 227
第九章財(cái)產(chǎn)稅類 229
第一節(jié)房產(chǎn)稅 230
第二節(jié)車船稅 233
第三節(jié)契稅 236
課后習(xí)題 239
第十章行為目的稅類 241
第一節(jié)印花稅 242







第二節(jié)車輛購置稅 246
第三節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)
附加 248
第四節(jié)煙葉稅 249
課后習(xí)題 250
第十一章環(huán)境保護(hù)稅 252
第一節(jié)環(huán)境保護(hù)稅概述 252
第二節(jié)環(huán)境保護(hù)稅的納稅人、征稅
對(duì)象和稅目稅額 254
第三節(jié)環(huán)境保護(hù)稅應(yīng)納稅額的
計(jì)算 256
第四節(jié)環(huán)境保護(hù)稅的征收管理 264
課后習(xí)題 265
第十二章稅收征收管理與稅務(wù)行政
管理 267
第一節(jié)稅收征收管理 268
第二節(jié)稅務(wù)行政管理 274
課后習(xí)題 280
參考文獻(xiàn) 282