目錄
第一章破產(chǎn)重整的原理
第一節(jié)破產(chǎn)重整的概念與內(nèi)涵001
一、破產(chǎn)重整的定義001
二、破產(chǎn)重整的本質(zhì)004
三、比較法視野下的破產(chǎn)重整制度005
第二章上市公司破產(chǎn)重整的原理
第一節(jié)上市公司破產(chǎn)重整的理念與特殊性008
一、上市公司破產(chǎn)重整的理念008
二、上市公司破產(chǎn)重整的特殊性010
第二節(jié)上市公司重整以重整計(jì)劃為核心013
一、上市公司重整計(jì)劃的本質(zhì)013
二、上市公司重整計(jì)劃的內(nèi)容014
第三節(jié)上市公司破產(chǎn)重整的實(shí)施效果015
一、上市公司破產(chǎn)重整的法律效果016
二、上市公司破產(chǎn)重整的社會(huì)效果017
第三章上市公司破產(chǎn)重整的重要階段安排
第一節(jié)上市公司破產(chǎn)重整的申請(qǐng)與受理019
一、上市公司破產(chǎn)重整的申請(qǐng)條件019
二、上市公司破產(chǎn)重整的申請(qǐng)主體025
三、上市公司破產(chǎn)重整的受理裁定026
第二節(jié)上市公司破產(chǎn)重整管理人029
一、上市公司破產(chǎn)重整的管理模式029
二、上市公司破產(chǎn)重整管理人的指定032
三、上市公司破產(chǎn)重整管理人的職責(zé)033
四、上市公司破產(chǎn)重整管理人的報(bào)酬037
第三節(jié)上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃的實(shí)施039
一、上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃的制訂039
二、上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃的表決042
三、上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃的批準(zhǔn)050
第四節(jié)上市公司破產(chǎn)重整的執(zhí)行056
一、上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃的執(zhí)行主體056
二、上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃的執(zhí)行期間059
三、上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃的執(zhí)行監(jiān)督061
第五節(jié)上市公司破產(chǎn)重整的終結(jié)063
一、重整計(jì)劃執(zhí)行完畢的終結(jié)063
二、重整不能宣告破產(chǎn)的終結(jié)065
第四章上市公司困境原因分析
第一節(jié)上市公司陷入財(cái)務(wù)困境的原因068
一、國(guó)外上市公司陷入財(cái)務(wù)困境的原因069
二、我國(guó)上市公司陷入財(cái)務(wù)困境的原因070
第二節(jié)上市公司陷入財(cái)務(wù)困境的情形073
一、上市公司陷入財(cái)務(wù)困境的情形綜述073
二、上市公司陷入財(cái)務(wù)困境的若干案例075
第三節(jié)陷入財(cái)務(wù)困境后在交易所面臨的后果077
一、主板上市公司077
二、科創(chuàng)板上市公司079
三、中小企業(yè)板上市公司079
四、創(chuàng)業(yè)板上市公司081
第五章上市公司經(jīng)營(yíng)價(jià)值分析
第一節(jié)上市公司經(jīng)營(yíng)價(jià)值的體現(xiàn)083
一、經(jīng)濟(jì)價(jià)值083
二、社會(huì)價(jià)值094
第二節(jié)上市公司重整價(jià)值的衡量標(biāo)準(zhǔn)096
一、重整價(jià)值衡量的理論基礎(chǔ)098
二、重整價(jià)值衡量的考慮因素099
三、重整價(jià)值衡量中的利益平衡104
第六章困境上市公司拯救的模式與思路
第一節(jié)庭外重組106
第二節(jié)預(yù)重整制度107
一、預(yù)重整制度的定義107
二、預(yù)重整制度的優(yōu)勢(shì)108
三、預(yù)重整的法院實(shí)踐109
四、預(yù)重整的程序要件111
第三節(jié)司法重整113
一、債權(quán)分類113
二、債權(quán)調(diào)整115
三、債權(quán)受償116
四、出資人權(quán)益調(diào)整118
第四節(jié)投資人的引入121
一、吸引投資人參與重整的因素122
二、招募投資人的程序123
第五節(jié)重整模式的選擇與資產(chǎn)處置124
一、存續(xù)型重整124
二、清算型重整125
三、出售式重整126
四、反出售式重整127
五、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)處置129
第六節(jié)府院聯(lián)動(dòng)機(jī)制135
第七節(jié)提高上市公司治理水平137
一、破產(chǎn)重整對(duì)公司治理的影響137
二、管理人管理模式下的公司治理138
三、債務(wù)人管理模式下的公司治理140
第七章上市公司破產(chǎn)重整應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問題
第一節(jié)上市公司破產(chǎn)重整中的稅收問題142
一、破產(chǎn)重整中的稅收申報(bào)143
二、破產(chǎn)重整中的特殊稅務(wù)處理144
三、破產(chǎn)重整中的稅收優(yōu)惠政策148
四、破產(chǎn)重整中納稅信用修復(fù)150
第二節(jié)重整計(jì)劃強(qiáng)制批準(zhǔn)中的債權(quán)人權(quán)利救濟(jì)153
一、強(qiáng)制批準(zhǔn)制度下異議債權(quán)人保護(hù)困境154
二、強(qiáng)制批準(zhǔn)制度下異議債權(quán)人權(quán)益保護(hù)建議158
第三節(jié)破產(chǎn)管理人如何應(yīng)對(duì)疫情等不可抗力事件影響161
一、不可抗力的認(rèn)定161
二、疫情給破產(chǎn)管理人帶來的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)163
三、不可抗力事件下破產(chǎn)管理人的應(yīng)對(duì)措施165
第四節(jié)建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)是否屬于有特定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)的債權(quán)170
一、建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)的性質(zhì)171
二、重整計(jì)劃分組表決中的建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)174
第五節(jié)重整計(jì)劃中經(jīng)營(yíng)方案虛化問題179
一、破產(chǎn)重整中的資產(chǎn)處置179
二、重整計(jì)劃中的經(jīng)營(yíng)方案虛化182
第八章上市公司破產(chǎn)重整應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的特殊問題
第一節(jié)資產(chǎn)重組法律體系對(duì)上市公司破產(chǎn)重整工作的影響184
一、資產(chǎn)重組的法律體系184
二、破產(chǎn)重整與資產(chǎn)重組的并行模式186
三、并行模式打開破產(chǎn)重整的新思路190
第二節(jié)出資人權(quán)益調(diào)整中的特殊問題191
一、出資人權(quán)益保護(hù)問題192
二、對(duì)出資人權(quán)益具體調(diào)整195
第三節(jié)債權(quán)申報(bào)和債權(quán)人表決中對(duì)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的運(yùn)用200
一、利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行債權(quán)申報(bào)200
二、使用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)開展債權(quán)人會(huì)議204
第四節(jié)與破產(chǎn)重整有關(guān)的停復(fù)牌工作208
一、上市公司的停復(fù)牌制度209
二、破產(chǎn)重整的停復(fù)牌規(guī)則211
第五節(jié)上市公司關(guān)聯(lián)企業(yè)的實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)問題218
一、實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的概念內(nèi)涵220
二、實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的適用規(guī)則224
三、實(shí)質(zhì)合并破產(chǎn)的司法實(shí)踐229
第九章上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃草案全景分析
第一節(jié)62家上市公司情況介紹233
第二節(jié)62家上市公司破產(chǎn)重整情況概述274
一、資產(chǎn)負(fù)債情況274
二、償債能力情況301
三、破產(chǎn)重整申請(qǐng)模式316
四、破產(chǎn)管理人指定情況320
五、破產(chǎn)重整時(shí)長(zhǎng)情況324
六、破產(chǎn)重整費(fèi)用情況330
第三節(jié)62家上市公司破產(chǎn)重整計(jì)劃具體分析342
一、債權(quán)分類342
二、債權(quán)調(diào)整方案346
三、債權(quán)受償（清償）方案374
四、出資人權(quán)益調(diào)整方案408
五、經(jīng)營(yíng)方案432
六、重整計(jì)劃的執(zhí)行期限和監(jiān)督期限461
第十章破產(chǎn)重整相關(guān)重要法律法規(guī)、規(guī)范性文件目錄466
附錄468
參考文獻(xiàn)469