項(xiàng)目一 認(rèn)識(shí)出納 1
知識(shí)目標(biāo) 1
能力目標(biāo) 1
思政目標(biāo) 1
任務(wù)一 了解出納工作崗位 1
一、任務(wù)引入 1
二、相關(guān)知識(shí) 2
（一）出納的含義 2
（二）出納與會(huì)計(jì)的區(qū)別 3
（三）出納的職能 5
（四）出納的權(quán)力 6
（五）出納的工作內(nèi)容 6
（六）出納的工作流程 8
（七）出納的工作交接 8
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—判斷是否屬于出納的工作職責(zé) 10
任務(wù)二 了解出納人員的任職要求 11
一、任務(wù)引入 11
二、相關(guān)知識(shí) 11
（一）扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)技能 11
（二）全面的職業(yè)意識(shí) 12
（三）較強(qiáng)的溝通能力 15
（四）良好的職業(yè)道德 16
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—分析是否滿(mǎn)足出納的任職要求 20
拓展閱讀—培養(yǎng)出納職業(yè)意識(shí) 20
鞏固練習(xí) 21
項(xiàng)目二 掌握出納實(shí)操的基本技能 23
知識(shí)目標(biāo) 23
能力目標(biāo) 23
思政目標(biāo) 23
任務(wù)一 點(diǎn)鈔及驗(yàn)鈔 23
一、任務(wù)引入 23
二、相關(guān)知識(shí) 23
（一）點(diǎn)鈔 24
（二）驗(yàn)鈔 25
（三）處理假幣和殘幣 27
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—鑒別假幣 28
任務(wù)二 規(guī)范化書(shū)寫(xiě) 28
一、任務(wù)引入 28
二、相關(guān)知識(shí) 28
（一）數(shù)碼字書(shū)寫(xiě)規(guī)范 28
（二）日期書(shū)寫(xiě)規(guī)范 30
（三）常用會(huì)計(jì)符號(hào)書(shū)寫(xiě)規(guī)范 31
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—指出書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤 31
任務(wù)三 保管保險(xiǎn)柜和印章 32
一、任務(wù)引入 32
二、相關(guān)知識(shí) 32
（一）保管保險(xiǎn)柜 32
（二）保管印章 33
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—分析保險(xiǎn)柜和印章的管理是否正確 34
拓展閱讀——使用計(jì)算器和支票打印機(jī) 34
鞏固練習(xí) 35
項(xiàng)目三 管理現(xiàn)金 38
知識(shí)目標(biāo) 38
能力目標(biāo) 38
思政目標(biāo) 38
任務(wù)一 了解現(xiàn)金管理制度 38
一、任務(wù)引入 38
二、相關(guān)知識(shí) 39
（一）現(xiàn)金使用范圍 39
（二）現(xiàn)金限額 39
（三）現(xiàn)金收支規(guī)定 39
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—分析現(xiàn)金業(yè)務(wù)的處理是否恰當(dāng) 41
任務(wù)二 收付現(xiàn)金 41
一、任務(wù)引入 41
二、相關(guān)知識(shí) 41
（一）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的處理原則 41
（二）填寫(xiě)現(xiàn)金收付相關(guān)單據(jù) 42
（三）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的一般操作流程 45
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn) 47
（一）支付預(yù)借差旅費(fèi) 47
（二）收到退回的差旅費(fèi) 48
任務(wù)三 核算現(xiàn)金業(yè)務(wù) 49
一、任務(wù)引入 49
二、相關(guān)知識(shí) 51
（一）登記現(xiàn)金日記賬 51
（二）現(xiàn)金日記賬的對(duì)賬與結(jié)賬 52
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—登記星輝公司4月份現(xiàn)金日記賬并結(jié)賬 54
任務(wù)四 清查現(xiàn)金 55
一、任務(wù)引入 55
二、相關(guān)知識(shí) 55
（一）清查現(xiàn)金的方法 55
（二）處理現(xiàn)金長(zhǎng)款和現(xiàn)金短款 56
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn) 57
（一）清查現(xiàn)金 57
（二）處理現(xiàn)金短款 58
拓展閱讀—現(xiàn)金支票的使用 58
鞏固練習(xí) 59
項(xiàng)目四 管理銀行存款 63
知識(shí)目標(biāo) 63
能力目標(biāo) 63
思政目標(biāo) 63
任務(wù)一 開(kāi)立并管理銀行結(jié)算賬戶(hù) 63
一、任務(wù)引入 63
二、相關(guān)知識(shí) 64
（一）銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi) 64
（二）開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù) 65
（三）使用銀行結(jié)算賬戶(hù) 67
（四）管理銀行結(jié)算賬戶(hù) 68
（五）開(kāi)通并使用網(wǎng)上銀行 69
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn) 78
（一）開(kāi)立建行賬戶(hù) 78
（二）使用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬 78
任務(wù)二 核算銀行存款業(yè)務(wù) 79
一、任務(wù)引入 79
二、相關(guān)知識(shí) 82
（一）登記銀行存款日記賬 82
（二）銀行存款日記賬的對(duì)賬和結(jié)賬 83
（三）編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 84
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn) 85
（一）登記星輝公司2021年6月銀行日記賬并結(jié)賬 85
（二）編制星輝公司2021年7月銀行存款余額調(diào)節(jié)表 87
拓展閱讀——查找和更正錯(cuò)賬的方法 87
鞏固練習(xí) 89
項(xiàng)目五 辦理票據(jù)結(jié)算 94
知識(shí)目標(biāo) 94
能力目標(biāo) 94
思政目標(biāo) 94
任務(wù)一 了解票據(jù)結(jié)算 94
一、任務(wù)引入 94
二、相關(guān)知識(shí) 95
（一）票據(jù)的特征與功能 95
（二）票據(jù)當(dāng)事人及其簽章 96
（三）票據(jù)行為 98
（四）票據(jù)權(quán)利 99
（五）票據(jù)責(zé)任 101
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn) 101
（一）分析票據(jù)當(dāng)事人 101
（二）分析票據(jù)的背書(shū) 101
任務(wù)二 支票結(jié)算 101
一、任務(wù)引入 101
二、相關(guān)知識(shí) 102
（一）認(rèn)識(shí)支票 102
（二）辦理支票結(jié)算 104
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—辦理轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算 106
任務(wù)三 銀行匯票結(jié)算 108
一、任務(wù)引入 108
二、相關(guān)知識(shí) 108
（一）認(rèn)識(shí)銀行匯票 108
（二）辦理銀行匯票結(jié)算 110
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—辦理銀行匯票結(jié)算 111
任務(wù)四 商業(yè)匯票結(jié)算 113
一、任務(wù)引入 113
二、相關(guān)知識(shí) 114
（一）認(rèn)識(shí)商業(yè)匯票 114
（二）辦理商業(yè)匯票結(jié)算 116
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—辦理銀行承兌匯票結(jié)算 118
任務(wù)五 銀行本票結(jié)算 120
一、任務(wù)引入 120
二、相關(guān)知識(shí) 120
（一）認(rèn)識(shí)銀行本票 120
（二）辦理銀行本票結(jié)算 121
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—辦理銀行本票結(jié)算 122
拓展閱讀—票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 123
鞏固練習(xí) 125
項(xiàng)目六 辦理非票據(jù)結(jié)算 129
知識(shí)目標(biāo) 129
能力目標(biāo) 129
思政目標(biāo) 129
任務(wù)一 匯兌結(jié)算 129
一、任務(wù)引入 129
二、相關(guān)知識(shí) 129
（一）匯兌的分類(lèi) 130
（二）辦理匯兌結(jié)算 130
（三）匯兌的撤銷(xiāo)和退匯 132
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—分析匯兌結(jié)算業(yè)務(wù)流程 132
任務(wù)二 委托收款結(jié)算 133
一、任務(wù)引入 133
二、相關(guān)知識(shí) 134
（一）委托收款結(jié)算的相關(guān)規(guī)定 134
（二）辦理委托收款結(jié)算 135
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—辦理委托收款結(jié)算 135
任務(wù)三 托收承付結(jié)算 136
一、任務(wù)引入 136
二、相關(guān)知識(shí) 136
（一）認(rèn)識(shí)托收承付 136
（二）托收承付結(jié)算的相關(guān)規(guī)定 138
（三）辦理托收承付結(jié)算 139
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—辦理托收承付結(jié)算 139
任務(wù)四 信用卡結(jié)算 140
一、任務(wù)引入 140
二、相關(guān)知識(shí) 140
（一）信用卡的分類(lèi) 141
（二）信用卡的有關(guān)規(guī)定 141
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—分析信用卡結(jié)算中的不合規(guī)操作 142
拓展閱讀——托收承付逾期處理的賠償金規(guī)定 142
鞏固練習(xí) 143
項(xiàng)目七 管理外匯 147
知識(shí)目標(biāo) 147
能力目標(biāo) 147
思政目標(biāo) 147
任務(wù)一 了解外匯及外匯賬戶(hù) 147
一、任務(wù)引入 147
二、相關(guān)知識(shí) 147
（一）外匯的含義 148
（二）匯率的標(biāo)價(jià)方式和分類(lèi) 148
（三）開(kāi)設(shè)外匯賬戶(hù) 149
（四）使用外匯賬戶(hù) 151
（五）變更外匯賬戶(hù) 151
（六）撤銷(xiāo)外匯賬戶(hù) 151
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—開(kāi)設(shè)外匯賬戶(hù) 152
任務(wù)二 外匯結(jié)算 152
一、任務(wù)引入 152
二、相關(guān)知識(shí) 152
（一）匯款結(jié)算 152
（二）信用證結(jié)算 155
（三）托收結(jié)算 157
（四）銀行保函結(jié)算 159
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—分析電匯結(jié)算流程 160
拓展閱讀——托收結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范 161
鞏固練習(xí) 162
項(xiàng)目八 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 165
知識(shí)目標(biāo) 165
能力目標(biāo) 165
思政目標(biāo) 165
任務(wù)一 了解費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 165
一、任務(wù)引入 165
二、相關(guān)知識(shí) 165
（一）單位日常費(fèi)用類(lèi)型 166
（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)涉及的情況 166
（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的基本要求 166
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—分析拒絕辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的原因 167
任務(wù)二 鑒別發(fā)票真?zhèn)尾⒄迟N發(fā)票 167
一、任務(wù)引入 167
二、相關(guān)知識(shí) 168
（一）了解發(fā)票的種類(lèi) 168
（二）鑒別虛開(kāi)發(fā)票和虛假發(fā)票 173
（三）發(fā)票的非法行為及其處罰 175
（四）粘貼發(fā)票 176
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—鑒別虛開(kāi)發(fā)票 176
任務(wù)三 處理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù) 177
一、任務(wù)引入 177
二、相關(guān)知識(shí) 179
（一）常見(jiàn)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證 179
（二）審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證 181
（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程 183
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn) 185
（一）處理借款業(yè)務(wù) 185
（二）處理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù) 185
拓展閱讀——某單位的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 187
鞏固練習(xí) 188
項(xiàng)目九 辦理涉稅業(yè)務(wù) 192
知識(shí)目標(biāo) 192
能力目標(biāo) 192
思政目標(biāo) 192
任務(wù)一 辦理稅務(wù)登記 192
一、任務(wù)引入 192
二、相關(guān)知識(shí) 192
（一）設(shè)立稅務(wù)登記 192
（二）變更稅務(wù)登記 193
（三）停業(yè)、復(fù)業(yè)稅務(wù)登記 193
（四）注銷(xiāo)稅務(wù)登記 194
（五）外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)稅務(wù)登記 194
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—辦理稅務(wù)登記 195
任務(wù)二 辦理納稅申報(bào) 195
一、任務(wù)引入 195
二、相關(guān)知識(shí) 195
（一）納稅申報(bào)的內(nèi)容 196
（二）納稅申報(bào)的方式 196
（三）納稅申報(bào)的期限 197
（四）納稅申報(bào)表 197
三、任務(wù)實(shí)訓(xùn)—填寫(xiě)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表 199
拓展閱讀——網(wǎng)上申報(bào)納稅的操作流程 202
鞏固練習(xí) 203