第 一章　　初識(shí)稅收
1.1　稅收不可避免·002
1.1.1 稅收制度·002
1.1.3 繳納稅款未必越少越好·007
1.2　做好稅務(wù)會(huì)計(jì)要了解的事·009
1.2.1 稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不是一回事·009
1.2.2 有人只交罰款，有人卻進(jìn)了監(jiān)獄·010
1.2.3 學(xué)習(xí)稅收從認(rèn)識(shí)發(fā)票開(kāi)始·011
第二章　　購(gòu)銷普通商品需要關(guān)注的財(cái)稅問(wèn)題
2.1　購(gòu)銷普通商品涉及的增值稅·018
2.1.1 增值稅的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法·018
2.1.2 增值稅的一般計(jì)稅法·020
2.1.3 銷售過(guò)程收取違約金或利息的財(cái)稅處理·023
2.1.4 交易過(guò)程收取賠償款的財(cái)稅處理·025
2.2　購(gòu)銷普通商品涉及的其他稅費(fèi)·026
2.2.1 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加·026
2.2.2 印花稅·027
2.3　購(gòu)銷普通商品的賬務(wù)處理·028
2.3.1 小規(guī)模納稅人采購(gòu)與銷售商品的賬務(wù)處理·028
2.3.2 一般納稅人采購(gòu)與銷售商品的賬務(wù)處理·029
2.4　增值稅發(fā)票的管理·034
2.4.1 領(lǐng)購(gòu)、代開(kāi)及作廢的發(fā)票流程·034
2.4.2 開(kāi)具發(fā)票的操作流程·035
2.4.3 發(fā)票真?zhèn)蔚牟轵?yàn)方法·038
第三章　　購(gòu)銷特定消費(fèi)品涉及消費(fèi)稅的處理
3.1　消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品——高檔化妝品·048
3.1.1 高檔化妝品消費(fèi)稅計(jì)稅規(guī)定（從價(jià)計(jì)征）·049
3.1.2 銷售高檔化妝品的賬務(wù)處理·050
3.2　消費(fèi)稅應(yīng)稅——成品油·051
3.2.1 成品油消費(fèi)稅計(jì)稅規(guī)定（從量計(jì)征）·051
3.2.2 銷售成品油的賬務(wù)處理·052
3.3　消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品——卷煙·053
3.3.1 卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅規(guī)定（復(fù)合計(jì)征）·053
3.3.2 銷售卷煙的賬務(wù)處理·054
3.4　消費(fèi)稅抵扣的相關(guān)問(wèn)題·055
3.4.1 將外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品·055
3.4.2 將委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品·057
第四章　　購(gòu)銷特殊貨物及資產(chǎn)的財(cái)稅處理
4.1　處理非經(jīng)營(yíng)性及特殊貨物的財(cái)稅處理·066
4.1.1 購(gòu)銷下腳料、半成品等的財(cái)稅處理·066
4.1.2 管理不善導(dǎo)致商品損失的財(cái)稅處理·068
4.1.3 處理過(guò)期食品的財(cái)稅處理·070
4.1.4 處理因?yàn)?zāi)損失貨物的財(cái)稅處理·073
4.1.5　購(gòu)銷農(nóng)產(chǎn)品的財(cái)稅處理·073
4.2　購(gòu)銷固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理·077
4.2.1 購(gòu)入固定資產(chǎn)的財(cái)稅處理·077
4.2.2 銷售自己使用過(guò)的舊設(shè)備、家具、車輛的財(cái)稅處理·080
4.2.3 二手經(jīng)銷企業(yè)銷售舊設(shè)備、舊家具、二手車的財(cái)稅處理·082
4.3　購(gòu)銷無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)稅處理·084
4.3.1 購(gòu)銷無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)的財(cái)稅處理·084
4.3.2 購(gòu)銷無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)的財(cái)稅處理·085
第五章　　與房地產(chǎn)相關(guān)的財(cái)稅處理
5.1　 一般企業(yè)購(gòu)買房地產(chǎn)的財(cái)稅處理·092
5.1.1 購(gòu)買土地的財(cái)稅處理·092
5.1.2 房產(chǎn)建成投入使用的財(cái)稅處理·094
5.2　購(gòu)銷房地產(chǎn)的財(cái)稅處理·097
5.2.1 一般企業(yè)購(gòu)銷房地產(chǎn)除土地增值稅外稅種的處理·098
5.2.2 一般企業(yè)銷售房地產(chǎn)土地增值稅的處理·102
5.2.3 個(gè)人銷售二手房的處理·104
5.3　建筑行業(yè)的財(cái)稅處理·106
5.3.1 建筑公司承包、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理·107
5.3.2 甲供工程的財(cái)稅處理·108
5.4　房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)的財(cái)稅處理·109
5.4.1 購(gòu)買土地、開(kāi)發(fā)及持有房地產(chǎn)過(guò)程的財(cái)稅處理·110
5.4.2 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售房產(chǎn)的財(cái)稅處理·111
5.4.3 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售房產(chǎn)的土地增值稅處理·114
第六章　　提供應(yīng)稅服務(wù)的財(cái)稅處理
6.1　提供租賃服務(wù)的財(cái)稅處理·122
6.1.1 提供房屋租賃服務(wù)的財(cái)稅處理·122
6.1.2 提供場(chǎng)地租賃服務(wù)的財(cái)稅處理·126
6.1.3 提供設(shè)備、車輛租賃服務(wù)的財(cái)稅處理·127
6.2　與生活相關(guān)服務(wù)的財(cái)稅處理·129
6.2.1 酒店行業(yè)提供生活服務(wù)的財(cái)稅處理·130
6.2.2 旅游行業(yè)提供生活服務(wù)的財(cái)稅處理·135
6.2.3 教育行業(yè)提供生活服務(wù)的財(cái)稅處理·135
6.3　知識(shí)技術(shù)性服務(wù)的財(cái)稅處理·137
6.3.1 提供鑒證咨詢服務(wù)的財(cái)稅處理·137
6.3.2 提供商務(wù)輔助服務(wù)的財(cái)稅處理·139
6.3.3 提供軟件產(chǎn)品銷售及與科技相關(guān)服務(wù)的財(cái)稅處理·143
6.3.4 景區(qū)提供相關(guān)服務(wù)的財(cái)稅處理·145
6.4　提供其他服務(wù)的財(cái)稅處理·148
6.4.1 提供交通運(yùn)輸服務(wù)及物流輔助服務(wù)的財(cái)稅處理·148
6.4.2 提供郵政和電信服務(wù)的財(cái)稅處理·152
第七章　　銷售政策差異引發(fā)的財(cái)稅處理差異
7.1　 不同折扣方式的財(cái)稅處理·160
7.1.1 商業(yè)折扣的財(cái)稅處理·160
7.1.2 現(xiàn)金折扣的財(cái)稅處理·161
7.1.3 銷售折讓的財(cái)稅處理·162
7.2 　不同營(yíng)銷活動(dòng)的財(cái)稅處理·164
7.2.1 買贈(zèng)活動(dòng)的財(cái)稅處理·164
7.2.2 捐贈(zèng)活動(dòng)的財(cái)稅處理·166
7.2.3 進(jìn)店、購(gòu)物抽獎(jiǎng)活動(dòng)的財(cái)稅處理·168
7.2.4　低價(jià)換購(gòu)商品活動(dòng)的財(cái)稅處理·169
7.2.5 會(huì)員制下銷售商品的財(cái)稅處理·170
7.3　混合銷售與兼營(yíng)的財(cái)稅處理·171
7.3.1 提供美容服務(wù)中包括美容產(chǎn)品的財(cái)稅處理·172
7.3.2 銷售電梯并安裝的財(cái)稅處理·173
7.3.3 銷售電器并提供維護(hù)保養(yǎng)服務(wù)的財(cái)稅處理·174
7.3.4 出售精裝房的財(cái)稅處理·175
第八章　　與股權(quán)投資相關(guān)的財(cái)稅處理
8.1　股權(quán)投資出資階段的財(cái)稅處理·182
8.1.1　以無(wú)證動(dòng)產(chǎn)投資的財(cái)稅處理·183
8.1.2 以不動(dòng)產(chǎn)投資的財(cái)稅處理·184
8.1.3 以車輛投資的財(cái)稅處理·186
8.1.4 以專利權(quán)投資的財(cái)稅處理·187
8.2　股權(quán)投資持有及退出階段的財(cái)稅處理·189
8.2.1 持股分紅的財(cái)稅處理·189
8.2.2 減資的財(cái)稅處理·192
8.2.3 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財(cái)稅處理·194
8.2.4 股權(quán)清算的財(cái)稅處理·196
第九章　　進(jìn)出口業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
9.1 　進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易方式及貿(mào)易術(shù)語(yǔ)·202
9.1.1 進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易方式·202
9.1.2 進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)·203
9.2.2　出口業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理·206
第十章　　個(gè)人所得稅的財(cái)稅處理
10.1　綜合所得的財(cái)稅處理·214
10.1.1 工資、薪金所得的財(cái)務(wù)處理·215
10.1.2 勞務(wù)報(bào)酬所得的財(cái)稅處理·217
10.1.3 特許權(quán)使用費(fèi)所得與稿酬所得的財(cái)稅處理·219
10.2　其他所得的財(cái)稅處理·220
10.2.1 個(gè)體工商戶與合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得的財(cái)稅處理·221
10.2.2 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得及租賃所得的財(cái)稅處理·222
10.2.3 利息、股息、紅利所得與偶然所得的財(cái)稅處理·224
第十一章　　企業(yè)所得稅的財(cái)稅處理
11.1　企業(yè)所得稅概述·232
11.1.1 企業(yè)所得稅的納稅人·232
11.1.2 會(huì)計(jì)利潤(rùn)與稅務(wù)利潤(rùn)·233
11.1.3 企業(yè)所得稅的稅率·234
11.1.4 查賬征收與核定征收·235
11.2　計(jì)算應(yīng)納稅所得額·236
11.2.1 稅法與會(huì)計(jì)規(guī)定收入的異同·237
11.2.2 稅法與會(huì)計(jì)規(guī)定扣除項(xiàng)目的異同·239
11.2.3 稅法與會(huì)計(jì)規(guī)定虧損彌補(bǔ)的異同·245
11.3　企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與申報(bào)管理·246
11.3.1 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用與管理·247
11.3.2 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)·248
11.3.3 企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理·249
第十二章　　流轉(zhuǎn)稅詳解
12.1　增值稅要點(diǎn)·258
12.1.1 增值稅概述·258
12.1.2 增值稅的注意事項(xiàng)·259
12.2　消費(fèi)稅要點(diǎn)·260
12.2.1 消費(fèi)稅概述·261
12.2.2 消費(fèi)稅的注意事項(xiàng)·262
12.3　關(guān)稅要點(diǎn)·263
12.3.1 關(guān)稅概述·264
12.3.2 關(guān)稅的注意事項(xiàng)·265
第十三章　　與房地產(chǎn)相關(guān)的稅種要點(diǎn)
13.1　房產(chǎn)稅要點(diǎn)·270
13.1.1 房產(chǎn)稅概述·270
13.1.2 房產(chǎn)稅的注意事項(xiàng)·271
13.2　城鎮(zhèn)土地使用稅要點(diǎn)·272
13.2.1 城鎮(zhèn)土地使用稅概述·273
13.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的注意事項(xiàng)·274
13.3　土地增值稅簡(jiǎn)介·275
13.3.1 土地增值稅概述·275
13.3.2 土地增值稅的特別事項(xiàng)·276
13.4　契稅要點(diǎn)·277
13.4.1 契稅概述·277
13.4.2　契稅的注意事項(xiàng)·279
13.5　耕地占用稅要點(diǎn)·279
13.5.1 耕地占用稅概述·279
13.5.2 耕地占用稅的注意事項(xiàng)·280
第十四章　　與車輛、船舶相關(guān)的稅種要點(diǎn)
14.1　車船稅要點(diǎn)·284
14.1.1 車船稅概述·284
14.1.2 車船稅的注意事項(xiàng)·285
14.2　車輛購(gòu)置稅簡(jiǎn)介·286
14.2.1 一分鐘讀懂車輛購(gòu)置稅·286
14.2.2 車輛購(gòu)置稅的注意事項(xiàng)·288
14.3　船舶噸稅簡(jiǎn)介·288
14.3.1 船舶噸稅概述·289
14.3.2 船舶噸稅的注意事項(xiàng)·290
第十五章　　小稅種簡(jiǎn)介
15.1　印花稅簡(jiǎn)介·294
15.1.1 印花稅概述·294
15.1.2 印花稅的稅收優(yōu)惠·296
15.2.1 城市維護(hù)建設(shè)稅概述·297
15.2.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的注意事項(xiàng)·297
15.3　資源稅簡(jiǎn)介·298
15.3.1 資源稅概述·298
15.3.2 資源稅的注意事項(xiàng)·299
15.4.1 環(huán)境保護(hù)稅概述·301
15.5　煙葉稅簡(jiǎn)介·303
15.5.1 煙葉稅概述·303
15.5.2 煙葉稅的注意事項(xiàng)·304