目 錄
前　言
第一章　資本市場概況1
第一節(jié)　多層次資本市場1
第二節(jié)　四板2
第三節(jié)　新三板2
第四節(jié)　北交所5
第五節(jié)　創(chuàng)業(yè)板9
第六節(jié)　科創(chuàng)板11
第七節(jié)　主板13
第八節(jié)　全面注冊制15
第九節(jié)　上市可行性論證16
第十節(jié)　上市的方式17
第二章　盡職調(diào)查20
第一節(jié)　盡職調(diào)查概述20
第二節(jié)　盡職調(diào)查的實施程序21
第三節(jié)　盡職調(diào)查的內(nèi)容27
第四節(jié)　盡職調(diào)查實務典型問題34
第三章　財務規(guī)范44
第一節(jié)　財務規(guī)范的目標44
第二節(jié)　財務規(guī)范的相關IPO要求45
第三節(jié)　財務規(guī)范實務典型問題66
第四章　股權清晰75
第一節(jié)　股權清晰的概念與目的75
第二節(jié)　股權清晰的相關IPO要求77
第三節(jié)　股權清晰實務典型問題83
第五章　股權激勵92
第一節(jié)　股權激勵的相關概念與目的92
第二節(jié)　股權激勵方案設計94
第三節(jié)　股權激勵的會計處理100
第四節(jié)　股權激勵的稅務問題101
第五節(jié)　股權激勵的相關IPO要求102
第六節(jié)　股權激勵實務典型問題105
第六章　股權融資110
第一節(jié)　股權融資的相關概念110
第二節(jié)　投資者的類別劃分111
第三節(jié)　股權融資的操作流程113
第四節(jié)　股權融資實務典型問題116
第七章　實際控制人122
第一節(jié)　實際控制人的認定原則與目的122
第二節(jié)　實際控制人的相關概念124
第三節(jié)　實際控制人的類別劃分125
第四節(jié)　實際控制人的相關法規(guī)要求126
第五節(jié)　實際控制人實務典型問題130
第八章　獨立性134
第一節(jié)　資產(chǎn)完整性134
第二節(jié)　人員獨立性136
第三節(jié)　財務獨立性138
第四節(jié)　機構獨立性139
第五節(jié)　業(yè)務獨立性140
第九章　勞動用工151
第一節(jié)　職工薪酬151
第二節(jié)　社會保障152
第三節(jié)　三項經(jīng)費154
第四節(jié)　勞動糾紛155
第五節(jié)　勞務派遣156
第六節(jié)　勞務外包157
第十章　土地問題160
第一節(jié)　土地的類別與權利160
第二節(jié)　土地的流轉方式162
第三節(jié)　與土地相關的財務核算與稅務問題166
第四節(jié)　土地的相關IPO要求168
第五節(jié)　與土地相關的實務典型問題170
第十一章　募投項目設計173
第一節(jié)　募投項目設計的基本原則173
第二節(jié)　募投項目設計的要點174
第三節(jié)　募投項目設計需要規(guī)避的問題178
第四節(jié)　募集資金總額與分配179
第五節(jié)　募投項目手續(xù)相關事項180
第六節(jié)　募投項目設計實務典型問題181
第十二章　股份制改造183
第一節(jié)　股份制改造的相關概念183
第二節(jié)　股改的條件185
第三節(jié)　股改的程序186
第四節(jié)　股改實務典型問題187
第十三章　上市輔導工作198
第一節(jié)　上市輔導的概念與相關法規(guī)198
第二節(jié)　輔導工作的目標、分工與輔導對象200
第三節(jié)　輔導工作的內(nèi)容202
第四節(jié)　輔導工作的流程205
第五節(jié)　上市輔導工作實務典型問題209
第十四章　新三板掛牌與轉板212
第一節(jié)　新三板掛牌與轉板的概念212
第二節(jié)　新三板掛牌的流程與問題212
第三節(jié)　轉板的流程與問題214
第十五章　借殼上市219
第一節(jié)　借殼上市的相關概念與類別219
第二節(jié)　借殼上市的審核標準220
第三節(jié)　借殼上市的操作程序223
第四節(jié)　借殼上市實務典型問題224
第十六章　分拆上市231
第一節(jié)　分拆上市的相關概念231
第二節(jié)　“假”分拆232
第三節(jié)　“真”分拆233
第四節(jié)　分拆上市實務典型問題235
第十七章　中概股回歸239
第一節(jié)　中概股回歸的相關概念與類別239
第二節(jié)　中概股回歸A股240
第三節(jié)　中概股回歸港股242
第四節(jié)　中概股回歸實務典型問題243
第十八章　重點行業(yè)問題249
第一節(jié)　重點行業(yè)的選取標準249
第二節(jié)　行業(yè)資質(zhì)或登記手續(xù)250
第三節(jié)　行業(yè)特別問題254
第十九章　商業(yè)合理性270
第一節(jié)　商業(yè)合理性的概念270
第二節(jié)　主體資格的相關問題271
第三節(jié)　獨立性的相關問題274
第四節(jié)　規(guī)范運行的相關問題275
第五節(jié)　財務與會計的相關問題277
第六節(jié)　募投項目的相關問題280
第二十章　上市常見誤區(qū)281
第一節(jié)　關于資本市場281
第二節(jié)　關于上市論證284
第三節(jié)　選擇中介機構286
第四節(jié)　上市常見誤區(qū)實務典型問題287
結語293
附錄　參考法規(guī)294