至于額外收取的費(fèi)用，大都是買(mǎi)賣(mài)基金時(shí)所產(chǎn)生的費(fèi)用，所以又稱(chēng)為買(mǎi)賣(mài)費(fèi)用，包括基金申購(gòu)、買(mǎi)回及轉(zhuǎn)換手續(xù)費(fèi)。此外還有代辦機(jī)構(gòu)所收的代辦費(fèi)，以及透過(guò)銀行特定金錢(qián)信托投資所產(chǎn)生的信托管理費(fèi)等。
★小小費(fèi)用大關(guān)鍵
一般來(lái)說(shuō)，由于內(nèi)扣費(fèi)用都已反應(yīng)于基金凈值里，凈值會(huì)直接反應(yīng)于績(jī)效上，所以投資基金時(shí)，要去考量比較的是額外收取的買(mǎi)賣(mài)費(fèi)用，因?yàn)檫@些費(fèi)用將影響投資人實(shí)際的收益。
買(mǎi)菜的時(shí)候大家錙銖必較，周年慶的時(shí)候大家為了一兩百塊的折扣貨比三家，買(mǎi)基金的時(shí)候自然也要多多比較。雖然買(mǎi)基金最重要的還是買(mǎi)績(jī)效，但長(zhǎng)期投資的投資成本也是關(guān)鍵，績(jī)效相差無(wú)幾的兩檔基金最終的差異就是投資成本，能省一點(diǎn)當(dāng)然要多省一點(diǎn)。
所有基金的相關(guān)費(fèi)用，投資人部可于各基金公開(kāi)說(shuō)明書(shū)查得，或直接向基金公司、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)洽詢(xún)，千萬(wàn)下要怕麻煩而買(mǎi)到費(fèi)用過(guò)高的基金。
★投資共同基金的稅負(fù)問(wèn)題
每到報(bào)稅季節(jié)，大老板繳稅賣(mài)壓大。國(guó)內(nèi)股市跌多漲少、基金也漲不動(dòng)，投資沒(méi)賺頭，倒是自己要繳的稅金年年上漲，總是讓自己情郁悶不已，股票股利要繳稅，那么我的基金到底要不要課稅?
其實(shí)要知道自己投資的基金到底有沒(méi)有稅負(fù)問(wèn)題很簡(jiǎn)單，只要知道兩件事，一個(gè)是自己投資的基金究竟配不配息?再搞清楚自己買(mǎi)的是投信發(fā)行的境內(nèi)基金、還是由境外基金公司所發(fā)行的境外基金就搞定了。
境內(nèi)基金的稅負(fù)問(wèn)題
如果買(mǎi)的是境內(nèi)基金，只要搞懂基金到底配不配息就可以，如果該基金是屬于不配息的基金，則投資人買(mǎi)賣(mài)基金所產(chǎn)生的資本利得，依目前法令規(guī)定（停徵證券交易所得稅期間）是不需要課稅的，所以沒(méi)有個(gè)人所得稅賦方面的問(wèn)題。
反之如果你買(mǎi)的基金有配息，那么配息的金額除了資本利得部分不須課稅外，就分得的配息金額中，屬于利息收入、現(xiàn)金股利、已實(shí)現(xiàn)股票股利的部分，就需要納入你當(dāng)年度綜合所得額課稅了。
不過(guò)依現(xiàn)行稅法規(guī)定，每一戶(hù)當(dāng)年度利息收入可享有27萬(wàn)元免稅，超過(guò)27萬(wàn)元部分才需并入綜合所得稅申報(bào)，因此對(duì)利息收入不高的投資人來(lái)說(shuō)，投資共同基金可謂是最佳的投資及節(jié)稅管道。
而對(duì)高所得的投資人來(lái)說(shuō)，如果要節(jié)稅，還是可以利用共同基金資本利得免稅的優(yōu)勢(shì)，只是最好不要投資配息的基金，否則還是有可能會(huì)被課到稅的。
境外基金的稅負(fù)問(wèn)題
原本大家買(mǎi)境外基金都不課稅，不過(guò)95年1月1日之后情勢(shì)逆轉(zhuǎn)，“所得基本稅額條例”，即所謂“最低稅負(fù)制‘，不但將私募基金納入稅基，98年起個(gè)人境外所得包括境外基金，也將納入最低稅負(fù)制。
如果你是所得凈額加計(jì)免稅所得及扣除額后，合計(jì)逾600萬(wàn)元、且避稅過(guò)多、稅率不是10％之高所得者，投資私募基金和境外基金將會(huì)有稅負(fù)問(wèn)題。
懂得共同基金的基本概念后，接下來(lái)要聊的就是怎么用它賺錢(qián)，下面就先跟大家分享獲利的第一步——我的基金挑選秘訣。
蕭老師的投資心得
為什么要買(mǎi)基金?
*共同基金除了共聚資金、共享?yè)p益的特色外最大的優(yōu)點(diǎn)就是“專(zhuān)家管理”。
*復(fù)利的效果等同原子彈，而且積沙成塔是共同基金特色之一。
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