因?yàn)?，制造服裝的費(fèi)用支出高達(dá)合同金額的80%，而客戶只預(yù)付20%，這意味著剩下60%的費(fèi)用應(yīng)由該公司提前墊付。而這60%對于小企業(yè)來說是一筆不小的數(shù)目。
萬般無奈之下，幾位公司股東及時(shí)把自己的房子作為抵押，獲得了貸款，解救了這家企業(yè)的危機(jī)。
這就是公司不重視現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率管理而引發(fā)的生存危機(jī)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率管理對企業(yè)的發(fā)展起著非常重要的作用，一個(gè)良好的現(xiàn)金流可以保證企業(yè)在經(jīng)營中達(dá)成一本萬利的效果；反之，它將嚴(yán)重阻礙企業(yè)的生存與發(fā)展。
對企業(yè)而言，以下幾種情況將有可能產(chǎn)生負(fù)現(xiàn)金流：
（1）業(yè)務(wù)的增長速度過快，以超過企業(yè)財(cái)務(wù)資源允許的業(yè)務(wù)量進(jìn)行經(jīng)營，導(dǎo)致過度交易，從而引起營運(yùn)資金不足。
（2）由于收款延遲、存貨增加等多種原因造成現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率降低。此時(shí)，若企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金補(bǔ)充投入，而原有的存量現(xiàn)金卻因周轉(zhuǎn)率降低無法滿足企業(yè)日常經(jīng)營活動的需要，則可能產(chǎn)生負(fù)現(xiàn)金流。
（3）DSO周期過長。DSO（Days Sales Outstanding）是指企業(yè)將它的賬目變成現(xiàn)金的平均時(shí)間。對于一般企業(yè)而言，DSO意味著“我賣出產(chǎn)品的平均回款周期”。
應(yīng)收款DSO是總應(yīng)收款除以平均每天銷售額的款項(xiàng)。應(yīng)收款DSO如果大于35（參考值）時(shí)，說明企業(yè)不適合擴(kuò)張，因?yàn)槠髽I(yè)擴(kuò)張得越大，風(fēng)險(xiǎn)就會越大，現(xiàn)金流危機(jī)就越深刻。
（4）營運(yùn)資金被長期占用，企業(yè)因不能將營運(yùn)資金在短期內(nèi)形成收益而使現(xiàn)金流入存在長期滯后效應(yīng)。
如果企業(yè)不能很好地解決其內(nèi)部的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率管理的問題，即使有再多的資金，也不可能提升企業(yè)效益。
2.2扼殺企業(yè)效益提升的4點(diǎn)錯(cuò)誤思想
在嚴(yán)峻的內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢下，許多企業(yè)管理者認(rèn)為要實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的提升，就必須橫向擴(kuò)充企業(yè)規(guī)模、不斷加快企業(yè)的發(fā)展步伐，以求在最短的時(shí)間內(nèi)，實(shí)現(xiàn)利潤的最大化。殊不知，這種盲目、短期的錯(cuò)誤思想是扼殺企業(yè)效益提升的罪魁禍?zhǔn)?。因?yàn)?，他們往往忽視了企業(yè)的管理以及企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
因此,對于企業(yè)管理者而言，只有從根本上擯棄原有的錯(cuò)誤思想，才能發(fā)揮更高的效能，提升企業(yè)效率，挖掘稀薄的利潤。
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